Czym jest ulga na innowacyjnych pracowników?
Ulga na innowacyjnych pracowników to narzędzie podatkowe, które pozwala obniżyć zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzeń osób bezpośrednio zaangażowanych w prace badawczo-rozwojowe. Jest to mechanizm komplementarny wobec ulgi B+R i stanowi jeden z dostępnych sposobów rozliczenia nadwyżki kosztów poniesionych na działalność innowacyjną w poprzednim roku podatkowym.
Jakie stanowiska kwalifikują się do ulgi na innowacyjnych pracowników?
Zgodnie z obowiązującymi przepisami jedynie pracownicy, których zadania są ściśle związane z aktywnością badawczą lub rozwojową firmy, mogą być brani pod uwagę przy rozliczaniu ulgi na innowacyjnych pracowników. Przykład takiej działalności to m.in. praca naukowców i badaczy, inżynierów i pracowników technicznych czy programistów. Nie istnieje jednak katalog stanowisk objętych ulgą, a aby z niej skorzystać, pracodawca musi wykazać, że dany pracownik spełnia wyznaczone przez ustawodawcę kryteria. Następnie jego status należy potwierdzić odpowiednio przygotowaną dokumentacją. Dostarczenie stosownych dowodów w tym zakresie stanowi jeden z najważniejszych aspektów rozliczenia ulgi.
Kto może ubiegać się o ulgę na innowacyjnych pracowników?
Ulga na innowacyjnych pracowników to zachęta podatkowa, dostępna dla tych podatników, którzy odnotowali stratę za dany rok podatkowy lub w przypadku których wysokość dochodu z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej nie przekroczyła kwoty przysługujących im odliczeń w związku z realizacją działań B+R.
Warunki skorzystania z ulgi
Aby móc uznać danego pracownika za innowacyjnego, musi on spełniać kilka warunków.
- przynajmniej 50% jego czasu pracy musi przypadać na realizację projektów badawczo-rozwojowych,
- musi być zatrudniony na mocy umowy o pracę, umowy zlecenie lub umowy o dzieło,
- z ulgi wykluczeni są podatnicy posiadający status zakładu pracy chronionej.
Korzyści z ulgi na innowacyjnych pracowników dla pracodawców
Ulga na zatrudnienie innowacyjnych pracowników to źródło wielu korzyści dla zatrudniających ich firm. Stanowi ona nie tylko oczywisty benefit finansowy, związany z odliczeniem podatkowym, ale również strategiczny instrument umożliwiający przedsiębiorstwom rozwijanie innowacyjnego potencjału. Korzystające z ulgi podmioty zyskują:
- obniżenie kosztów,
- korzyści wizerunkowe wynikające z rozwoju firmy i wzrostu jej innowacyjności,
- zachętę do współpracy dla inwestorów i utalentowanych pracowników.
Ulga na innowacyjnych pracowników – przykłady
Ulga na innowacyjnych pracowników może być stosowana we wszystkich organizacjach, które spełniają określone w przepisach warunki, istnieją jednak branże, dla których działalność badawczo-rozwojowa jest szczególnie charakterystyczna. Należą do nich np. sektory IT, technologiczny, motoryzacyjny, chemiczny i farmaceutyczny czy instytuty badawcze i naukowe, współpracujące z przemysłem.
Jak Ayming wspiera w uzyskaniu ulgi na innowacyjnych pracowników?
Prawidłowe rozliczenie ulgi wymaga dobrej znajomości aktualnych przepisów, przestrzegania obowiązujących procedur i odpowiedniego przygotowania dokumentacji. Dla firm, które nie posiadają doświadczenia w tym zakresie cały proces może być źródłem trudności, dlatego dobrym rozwiązaniem jest współpraca z zewnętrznym konsultantem, specjalizującym się w projektach związanych z finansowaniem działalności badawczo-rozwojowej.
Ayming wspiera przedsiębiorców w rozliczeniu ulgi na zatrudnienie innowacyjnych pracowników w kluczowych obszarach tego procesu. Jednym z nich jest pomoc w zrozumieniu i interpretacji obowiązujących przepisów, a następnie identyfikacja, którzy z pracowników mogą podlegać uldze. Kolejnym etapem jest stworzenie odpowiedniej dokumentacji, niezbędnej podczas ewentualnej kontroli organów skarbowych, potwierdzającej status innowacyjnych pracowników. Ayming pomaga także współpracującym ze sobą podmiotom w prowadzeniu skutecznej komunikacji z Urzędem Skarbowym.
Kolejnym etapem wsparcia jest samo obliczenie wartości ulgi oraz powiązanie kosztów działalności badawczo-rozwojowej z comiesięcznym rozliczeniem zaliczek na podatek dochodowy pracowników.
Współpraca ze specjalistami pozwala uniknąć potencjalnych błędów przy rozliczeniu ulgi, np. związanych z uchybieniami formalnymi. Wieloletnie międzynarodowe doświadczenie Ayming, a także wysokie standardy działania, pozwalają zmaksymalizować korzyści, które niesie ze sobą ten mechanizm podatkowy.
